本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　深圳英飞拓科技股份有限公司（以下简称英飞拓或公司）于2022年6月6日收到深圳证券交易所上市公司管理二部下发的《关于对深圳英飞拓科技股份有限公司2021年年报的问询函》（公司部年报问询函〔2022〕第473号）。公司经过认真讨论分析，逐一回复如下：

　　问题一、报告期内，你公司实现营业收入29.36亿元，同比减少43.95%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（以下简称“扣非后净利润”）-15.1亿元，同比减少2,662.78%。你公司解释亏损原因主要包括计提商誉减值7.15亿元。

　　一、请结合主营业务所处行业发展状况、市场需求变化趋势、市场竞争、业务开展及销售订单等情况，详细说明本期营业收入大幅减少的原因及合理性，你公司经营环境是否发生重大不利变化，主营业务收入下滑是否具有持续性，充分提示可能面临的经营风险。

　　二、请结合收入和成本构成、折旧及期间费用等因素，说明本期扣非后净利润大幅减少的原因，是否对你公司持续经营能力产生不利影响，并进行充分的风险提示。

　　一、请结合主营业务所处行业发展状况、市场需求变化趋势、市场竞争、业务开展及销售订单等情况，详细说明本期营业收入大幅减少的原因及合理性，你公司经营环境是否发生重大不利变化，主营业务收入下滑是否具有持续性，充分提示可能面临的经营风险。

　　智慧城市行业竞争趋于激烈，利润空间减少。近年来，如阿里、腾讯等互联网企业携其数字产品、云产品介入智慧城市等项目的建设，华为、浪潮等通信企业依托卓越的硬件设施、科技品牌知名度抢占市场；在智慧城市行业多家巨头入驻的格局下，地方性、中小型集成企业面临交易结构繁复、项目方案复杂、项目管理困难、资金压力大等多重门槛，此外上下游企业信息交流不通畅，存在信息时间差，也容易导致项目实施过程中出现问题。

　　地方政府的财政资金压力增大，预算投入趋紧。部分区县域地区经济不发达、营商环境存在短板、老龄化率和负债率双高，财政减收的趋势加剧风险；个别地方隐性债务规模大、不透明，存量债到期、增量债控制的结构性问题凸显，地方政府债务规模增速和杠杆率短期再度上行，从一定程度限制了各地政府的建设需求，间接影响了各地智能化项目的投建预算，项目整体数量及规模下降。

　　此外，受新冠疫情反复、经济复苏缓慢等因素影响，部分下游客户的业务规模萎缩、资金周转率下降，部分项目招标和验收进度延期，为公司应收账款的回收和清欠带来压力，提升了资金风险，公司为提高经营效率、改善资产结构，也加强了对子公司参与资金占用期较长的项目的管控。

　　公司的互联网营销业务以媒介代理为主，行业竞争激烈，受上游强势媒体影响，寡头垄断格局不易改变，广告媒介代理业务利润空间微薄，需要大量资金且存在风险。互联网行业属于快速迭代创新的行业，近年来短视频媒体异军突起，削弱了百度等媒体巨头的流量优势，给百度的主要代理商带来转型压力，公司拓展直播业务前期投入较高，尚未形成稳定收益。

　　“双减”政策和“限游令”导致多个客户的业务受到限制，广告投入意愿下降。2021年7月24日，中央办公厅，国务院办公厅印发了《关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见》，要求加强校外培训广告管理，确保主流媒体、新媒体、公共场所、居民区各类广告牌和网络平台等不刊登、不播发校外培训广告。2021年8月30日，针对社会反映的未成年人过多过度使用网络游戏问题，国家新闻出版署在新学期开学之际印发了《关于进一步严格管理切实防止未成年人沉迷网络游戏的通知》，要求严格限制向未成年人提供网络游戏服务的时间，所有网络游戏企业仅可在周五、周六、周日和法定节假日每日20时至21时向未成年人提供1小时服务，其他时间均不得以任何形式向未成年人提供网络游戏服务。

　　受全球地缘环境不稳定等不利因素影响，海外市场的经营有较大的不确定性，海外业务经营形势趋于严峻，对March、英飞拓品牌海外业务的经营构成某些挑战。结合公司战略及业务发展的实际情况，为抓住国家新基建和百城百园等带来的发展机遇，回笼资金和提高资金使用效率，更大力度地投入到国内业务，有效降低全球地缘环境对公司海外资产减值、营收下滑的重大不确定性影响，2021年，公司出售了加拿大英飞拓（含March）100%股权，交易完成后，该公司业绩不再并表。

　　此外，由于防控等原因，国际物流受到限制，芯片和元器件供应持续紧张、价格不断上涨，导致物联产品供货和回款周期延长，影响确认收入。

　　一是公司数字运营（互联网营销）业务受教育部出台“双减”政策和国家新闻出版署发布“限游令”的影响，导致其游戏、教育行业客户的广告投放意愿下降；

　　3.为应对宏观经济形势、新冠疫情及行业政策对公司主营业务的不利影响，公司积极进行策略调整、提升核心竞争力、开拓市场、降本控费、优化组织架构和人员、提升管理效能、加强内部控制和风险管理，防范经营风险，保障主营业务持续、稳定、健康发展。

　　受疫情反复等因素影响，多地采取较为严格的疫情防控措施，对现场业务开展产生一定影响，其中包括北京、上海、深圳、杭州等重点城市。如客户因疫情等原因持续推迟招标和项目验收，将可能影响合同签约和执行，导致收入确认延后情况。

　　二、请结合收入和成本构成、折旧及期间费用等因素，说明本期扣非后净利润大幅减少的原因，是否对你公司持续经营能力产生不利影响，并进行充分的风险提示。

　　2021年公司实现营业收入293,566.20万元，较上年减少230,157.01万元，降幅为43.95%。具体情况如下：

　　1.受国家宏观经济形势、新冠疫情持续影响，各地政府减少项目预算，项目招标和验收出现了推迟，公司解决方案业务受到较大负面影响，同时公司为提高经营效率改善资产结构，严格控制资金占用期较长的项目，因此解决方案业务的营业收入下降112,740.24万元，毛利润减少约20,208.42万元。

　　2.受教育行业的“双减”政策、游戏行业严监管、地产行业调整等影响，公司数字运营服务业务的营业收入减少96,558.16万元，毛利润减少18,184.15万元。

　　3.全球供应链受到严重冲击，原材料、元器件等价格普遍上涨，国际运输阻滞，芯片供应持续受限，产品供货周期延长，导致物联产品业务的营业收入同比下降20,858.61万元，毛利润减少11,562.95万元。

　　4.因2021年业绩下降主要受宏观经济形势、新冠疫情反复及行业政策影响，但公司各项业务工作均正常开展，公司期间费用相比去年同期增加11,904.95万元。2021年公司期间费用情况见下表：

　　（1）销售费用增加1,962.07万元，主要由于子公司2020年业务规模增长迅速，因此2021年出于预算业务开展需要，仍然保持了较高的人力资源配置，导致人力成本上升；

　　（2）管理费用增加7,993.28万元，主要由于成功出售加拿大英飞拓（包含March）100%股权发生中介费用以及原March管理层出售期间留任奖金及控制权变更奖金，和国内业务对组织架构和部分人员优化产生费用；

　　（3）财务费用增加2,687.23万元，主要由于银行借款、保理融资等产生利息支出、手续费和融资担保等费用以及汇兑损失增加。

　　根据《企业会计准则第8号-资产减值》、中国证监会《会计监管风险提示第8号-商誉减值》等相关会计和监管政策规定，公司对2021年末存在减值迹象的各类资产，范围包括存货、固定资产、无形资产、商誉等，进行了减值测试，2021年度计提各项资产减值准备合计77,826.50万元。

　　1.报告期内，被收购子公司英飞拓（杭州）信息系统技术有限公司（以下简称英飞拓系统）、新普互联（北京）科技有限公司（以下简称新普互联）、深圳英飞拓仁用信息有限公司（以下简称英飞拓仁用）的经营状况受上述因素的影响，业绩大幅下滑。公司聘请的专业评估机构对上述子公司含商誉的资产组可收回金额进行评估和测算，根据评估机构出具的商誉减值测试评估报告，收购上述三家子公司形成的商誉（或剩余商誉）在2021年全额计提减值准备，合计商誉减值损失金额为71,471.18万元。详见下表：

　　3.新普互联的子公司深圳百思互联科技有限公司（以下简称深圳百思）因业务转型发展，对其原互联网营销业务形成的客户关系及软件著作权于2021年计提减值准备，确认无形资产减值损失1,177万元。

　　4.公司收购SwannCommunicationsPtyLtd（以下简称Swann）形成的无形资产客户关系，根据评估机构出具的无形资产价值评估报告结果，2021年计提客户关系无形资产减值损失891万元。

　　2021年度，根据《企业会计准则》以及公司有关会计政策的规定，基于谨慎性原则，计提应收账款、长期应收款、其他应收款信用减值损失合计39,884.90万元，其中：（1）正常账龄计提减值损失10,397万元；（2）公司对预期信用风险程度较高的客户（涉及诉讼、被列为失信被执行人、逾期账龄较长），根据其应收款项可收回性，按照单项计提坏账准备，2021年新增按单项计提减值损失29,487.90万元。

　　报告期内公司出售加拿大英飞拓（含March）100%股权产生投资收益13,701.53万元，股权成功出售有效规避了全球地缘对公司海外资产减值、营收大幅下滑的重大不确定性影响。

　　2021年，公司经营活动产生的现金流量净流入118,531,850.94元；2021年底，公司货币资金1,181,123,792.29元。2021年的亏损不会对公司持续经营产生不利影响。

　　2022年，公司将紧抓政策机遇，以“提质增效”为主题，继续推动战略转型，聚焦国内市场，优化业务布局，提升核心技术竞争力，提高发展质量。主要措施包括：

　　1.构建技术创新能力，建立集团研究院和子公司研发中心相结合的研发体系，推动研发BIM+智慧楼宇、城市应急数据治理、物联中台、数据中台、物联产品等泛智慧城市场景解决方案的数字底座基础设施以及业务平台，赋能主营业务发展。

　　2.强化解决方案设计能力，完善公司集成资质，提升规划、设计、软件集成、施工交付、运维服务水平。为客户提供高质量的贴身服务，通过创新产品和技术服务不断赋能，伴随客户成长。

　　3.立足深圳市，面向粤港澳大湾区，侧重北京、上海、杭州等一线城市，辐射全国市场，深耕智慧园区、智慧楼宇+、城市应急数据治理、数字营销等细分领域，扩大市场份额；积极应对教育“双减”等影响因素，开拓优质客户，维持互联网营销业务营收规模基本稳定。

　　4.调整组织架构、优化人员，降低人力成本，提高人均效能；建立总部集中招采平台，建立合格供应商库，降低采购成本；加强工程项目管控，持续提升工程质量、降低工程成本。

　　5.通过总部赋能，建立健全子公司运行机制，提高重大事项科学决策水平；建立健全合规风控体系，防控经营风险。完善业务协同机制，加强子公司之间在市场、产品、服务方面协同，充分挖掘项目潜力，提升效益。

　　6.构建业务生态圈。以关键技术和核心产品为核心，聚焦智慧园区、智慧楼宇+、应急指挥数据治理、数字营销等细分行业，结合现阶段能力水平，选择战略合作、业务合作、产学研等合作模式，构建覆盖规划、设计、开发、产品、运营服务全产业链的业务生态圈。

　　问题二、报告期末，你公司商誉原值合计14.11亿元，包括收购新普互联商誉5.82亿元、收购英飞拓（杭州）商誉1.55亿元。